Як розрахувати точку беззбитковості готелю за завантаженням

Скільки номеро-ночей потрібно продати, щоб покрити витрати готелю за місяць? Для початкової оцінки можна порівняти постійні витрати з тим, що залишається від кожної проданої ночі після внесеної комісії та змінних витрат.

У цьому матеріалі розберемо спрощену модель, її формули та умовний приклад. Перевірити власні припущення допоможе калькулятор беззбитковості готелю FBD. Він моделює лише номерний дохід і не гарантує попиту чи прибутку.

Що показує точка беззбитковості

У цій моделі точка беззбитковості показує кількість проданих номеро-ночей, за якої внесок від номерного продажу покриває введені постійні витрати. Результат залежить від періоду, середньої ціни, комісії та складу витрат.

Одна продана номеро-ніч означає один номер, зайнятий протягом однієї ночі. Якщо один номер продається на три ночі, це три номеро-ночі. Для зіставлення всіх показників оберіть один період, наприклад умовні 30 днів.

Це управлінська оцінка, а не повний звіт про діяльність закладу. Вона не замінює бухгалтерський облік і не враховує автоматично доходи ресторану, податки, ремонт, різні тарифи чи інші відсутні в моделі статті.

Які дані потрібні

Підготуйте показники одного об’єкта за однаковий період:

1. Кількість номерів і кількість днів періоду.
2. Постійні витрати, які ви вирішили включити в оцінку.
3. Середню валову ціну проданої номеро-ночі до комісії.
4. Середню комісію каналів продажу за власними даними.
5. Змінні витрати на одну зайняту номеро-ніч.
6. Планове завантаження для окремого сценарію.

До постійних у межах вашої моделі можуть належати суми, які не змінюються зі зростанням кількості зайнятих номерів за вибраний період. До змінних можуть належати відповідні вашому обліку витрати на прибирання, прання чи матеріали. Перевірте склад із фахівцем і не враховуйте ту саму суму двічі.

Середня ціна і комісія мають стосуватися зіставної групи номерів і періоду. Якщо комісії каналів відрізняються, поясніть, як отримано середнє значення. Модель не визначає його за вас.

Крок 1. Обчисліть доступні номеро-ночі

У спрощеному розрахунку доступні номеро-ночі дорівнюють кількості номерів, помноженій на кількість днів. Наприклад, 20 номерів за 30 днів дають 600 номеро-ночей.

Модель припускає, що всі введені номери доступні кожного дня. Якщо номер закритий на ремонт або використовується для інших потреб, фактична місткість може бути меншою. Перевірте такі дні окремо і не вважайте результат автоматично точним відображенням фактичної доступності.

Крок 2. Порахуйте внесок із проданої ночі

Спочатку визначте суму комісії: середня ціна номеро-ночі × введена ставка комісії. Потім від ціни відніміть комісію та введені змінні витрати.

Калькулятор округлює суму комісії на одну номеро-ніч до копійки перед обчисленням внеску. Поріг ночей потім округлюється вгору до цілого числа. Договори каналів можуть передбачати іншу базу чи порядок округлення, тому перевірте їхні умови окремо.

Припустімо, середня валова ціна становить 3 200 грн, комісія 15%, а змінні витрати 850 грн на зайняту ніч. Комісія дорівнює 3 200 × 15% = 480 грн. Внесок становить 3 200 − 480 − 850 = 1 870 грн.

Це сума, яка в моделі залишається для покриття введених постійних витрат та інших неврахованих статей. Вона не дорівнює чистому прибутку з номера.

Крок 3. Знайдіть потрібну кількість ночей

Якщо внесок додатний, поділіть введені постійні витрати за період на внесок із ночі. Результат округлюють угору до цілого числа, тому що в цій оцінці потрібна ціла кількість проданих номеро-ночей.

Адміністрація малого бізнесу США описує загальний принцип: постійні витрати ділять на різницю між ціною та змінними витратами на одиницю. У цій готельній моделі до змінних витрат для порівняння окремо додається введена комісія каналу, а одиницею є номеро-ніч.

За постійних витрат 450 000 грн і внеску 1 870 грн отримуємо 450 000 / 1 870 = приблизно 240,64. Округлений орієнтир становить 241 номеро-ніч. За доступної місткості 600 ночей це 241 / 600 × 100% = приблизно 40,17%.

Число відповідає лише введеним припущенням. Якщо середня ціна або комісія зміняться, перерахуйте внесок і потрібне завантаження. Порівняйте результат із фактичною доступністю, попитом і структурою тарифів.

Сценарій за планового завантаження

Для тієї самої моделі планове завантаження 60% означає 600 × 60% = 360 номеро-ночей. Валовий дохід становить 360 × 3 200 = 1 152 000 грн.

Комісія дорівнює 360 × 480 = 172 800 грн, змінні витрати: 360 × 850 = 306 000 грн. Після віднімання цих сум і 450 000 грн постійних витрат залишається 223 200 грн.

Цей умовний результат не є гарантією продажів і не обов’язково є чистим прибутком. Показники не враховують статей, які ви не ввели. Якщо фактичні продажі, тарифи чи витрати відрізнятимуться, результат також зміниться.

Приклад: як ремонт змінює доступну місткість

Уявімо інший готель: 15 номерів, період 30 днів і постійні витрати 300 000 грн. Середня ціна номеро-ночі становить 2 000 грн, комісія 12%, змінні витрати 560 грн. Комісія дорівнює 240 грн, а внесок з однієї ночі: 2 000 − 240 − 560 = 1 200 грн.

Для покриття введених витрат потрібно 300 000 / 1 200 = 250 номеро-ночей. Калькулятор вважає всі номери доступними щодня, тому місткість у ньому дорівнює 15 × 30 = 450 ночей, а поріг становить приблизно 55,56% від цієї місткості.

Припустімо, два номери закриті на ремонт увесь період. Окремо від калькулятора оцінюємо доступність: 450 − 2 × 30 = 390 номеро-ночей. Ті самі 250 ночей становлять приблизно 64,10% від фактичної доступної місткості. Калькулятор не віднімає дні ремонту автоматично, тому таку поправку потрібно зафіксувати окремо.

Для порівняння 60% від модельної місткості дає 270 ночей і 270 × 1 200 − 300 000 = 24 000 грн модельного результату. Шістдесят відсотків від скоригованих 390 ночей дає 234 ночі й 234 × 1 200 − 300 000 = −19 200 грн за незмінних інших припущень. Ця друга оцінка зроблена вручну; вона не означає, що попит залишиться незмінним після ремонту.

Принцип покриття постійних витрат пояснено також у загальному посібнику про точку беззбитковості. У готельній моделі одиницею є номеро-ніч, а доступність номерів потрібно звіряти окремо.

Що робити за нульового або від’ємного внеску

Якщо комісія та змінні витрати дорівнюють ціні або перевищують її, додатна кількість проданих ночей у цій моделі не створює додатного внеску для покриття постійних витрат. За додатних постійних витрат такий внесок не дає досяжного порога беззбитковості.

Перевірте вихідні дані: чи правильно внесено ціну, основу комісії та витрати на одну ніч. Далі розгляньте окремі сценарії зі зміненими припущеннями. Жодна зміна сама по собі не гарантує, що гості погодяться на новий тариф.

Якщо постійні витрати дорівнюють нулю, калькулятор показує нуль номеро-ночей як окремий граничний випадок. Це не означає, що продажі прибуткові: за нульового внеску додаткова ніч не створює внеску, а за від’ємного кожна така ніч збільшує збиток. З’ясуйте причину до використання результату для рішень.

Що означає результат понад 100% завантаження

Якщо розрахована кількість ночей перевищує доступну місткість, покрити введені постійні витрати лише номерним доходом за такими припущеннями неможливо. Це сигнал перевірити дані та побудувати альтернативні сценарії.

Модель не розподіляє автоматично номери за типами й тарифами, не враховує сезонні коливання чи скасування. Також вона не додає інші доходи готелю. Окремо оцініть ці фактори й обговоріть припущення з командою або фінансовим фахівцем.

Для аналізу каналів можна використати порівняння OTA та прямих бронювань. Воно показує залишок після введених витрат для одного бронювання і відповідає на інше питання, ніж точка беззбитковості.

ADR, RevPAR і беззбитковість: різні показники

У спрощеному аналізі ADR можна визначити як дохід від номерів, поділений на продані номеро-ночі. RevPAR порівнює дохід від номерів із доступними номеро-ночами. Для обох показників узгодьте склад доходу, період і правила обліку.

Глосарій STR Benchmark визначає ADR через дохід від номерів і продані номери, а RevPAR через дохід від номерів і доступні номери. Для періоду це відповідні номеро-ночі. Перевірте правила щодо безоплатного проживання, податків і недоступних номерів перед порівнянням із власним звітом.

Ці фактичні показники самі по собі не показують, чи покриті витрати. Точка беззбитковості в описаній моделі додатково залежить від постійних витрат, комісії та змінних витрат. Не порівнюйте результати різних систем, доки не звірите їхні визначення та доступність номерів.

Як використовувати розрахунок у роботі

Збережіть дату, період, джерела цін і перелік витрат. Підготуйте кілька окремих варіантів: наприклад, за різної середньої ціни або комісії. Для кожного запишіть, які значення підтверджені, а які є припущеннями.

Після закінчення періоду зіставте план із фактичними даними. Якщо результат відрізняється, перевіряйте окремо доступність номерів, ціну, продані ночі й структуру витрат. Один підсумок не пояснює причини відхилення.

Поширені запитання

Чи гарантує розрахунок необхідне завантаження?

Ні. Він показує математичний орієнтир за введеними даними та не прогнозує кількість гостей.

Чи враховані доходи ресторану й інших послуг?

Ні. Калькулятор моделює лише номерний дохід. Інші доходи і витрати потрібно оцінювати окремо.

Чи можна вважати результат фінансовою консультацією?

Ні. Для важливих управлінських, податкових і облікових рішень звірте дані та методику з відповідним фахівцем.

Почніть із калькулятора беззбитковості готелю, перевірте склад витрат і побудуйте кілька сценаріїв на основі власних даних.